Что такое НДС на интернет-услуги?
НДС — это налог на добавленную стоимость. Проблемы начались с так называемого «налога на Google». К примеру, в РФ он был введен еще в 2017 году с целью поставить на учет компании, продающие в стране виртуальные товары. Особых проблем с этим налогом не возникло: крупные компаниям как Google, Apple, Netflix, Bloomberg, Alibaba просто немного изменили ценовую политику. Но ситуация с Facebook оказалась более проблематичной из-за специфики функционирования самой соцсети и рынка в целом.
«Черная метка» FB коснулась российских рекламодателей в январе прошлого года. Вот уже год компания взимает 20% за покупку рекламы со всех юзеров, в чьих аккаунтах РФ указана как страна компании. Налог нужно выплачивать вне зависимости от целей рекламы: личных или коммерческих.
Конечно же есть «серые» варианты вывода средств для неуплаты этого налога, но компании вроде Facebook не стали к ним прибегать. Цукеру и его команде явно не нужны лишние проблемы, особенно после ряда скандалов, например, с Cambridge Analytica.
Но вот арбитражникам оказалось не сладко. Плюс 20% сверх потраченной на рекламу суммы заметно снижает ROI и увеличивает расходы. Теперь от 100 000 ₽ потраченных на траф, ты заплатишь 20 000 ₽ налога. Поэтому вебы стали активно искать способы не платить НДС в Facebook.
В каких странах нет обязательного 20% налога на рекламу
Начнем с того, что во всех странах ставки НДС устанавливаются самостоятельно. К примеру в ЕС они колеблются на отметке 20-23%, но не падают ниже 15%. Наибольшая ставка НДС 27% в Венгрии, 25% в Норвегии и Швеции, наименьшая 17% в Люксембурге. Самый низкий налог в Малайзии — 6%, Саудовской Аравии, Бахрейне и ОАЭ — 5%.
В Украине, Молдове и Беларуси налог на добавленную стоимость составляет — 0%. Но есть свои нюансы. По законодательству Республики Беларусь только резиденты ПВТ (Парк высоких технологий — особая экономическая зона в Белоруссии со специальным налогово-правовым режимом для развития ИТ-бизнеса) имеют ряд льгот по налогообложению. А вот в Украине и Молдове все очень не стабильно.
Согласно поправкам, предложенным министерством финансов Молдовы:
«Международные компании, предоставляющие электронные услуги, должны будут платить 20% НДС с доходов, получаемых в результате продажи услуг и товаров физическим лицам. Налогообложение рядовых пользователей не предусмотрено. Эта мера включена в проект налоговой политики на 2020 год, одобренный правительством...».
Также, по информации из русскоязычной диаспоры, в Черногории, Сербии и Албании, на данный момент, нет обязательного “налога на цифровые услуги”.
Как обстоят дела с НДС в Украине?
Верховная Рада Украине планирует ввести 20% НДС на услуги от компаний-нерезидентов страны, в частности FB, Google, Apple и Netflix. Если мировые интернет-гиганты и согласятся платить налог на добавленную стоимость в Украине, то, скорее всего, сразу заложат его в стоимость услуг.
Кроме того пользователей ждет подорожание размещения рекламы на тех же Facebook, YouTube или в Google. Сейчас Фейсбук в Украине никаких налогов не платит. Номинально в стране у FB есть партнеры-селлеры, которые работают по принципу: украинское юрлицо покупает у украинского юрлица, плюс НДС. Но есть также рекламодатели (ФОП и физлица) которые, естественно, не платят данный налог.
С какими еще проблемами могут столкнуться украинские вебы?
В этом году ожидается рост рынка интернет-рекламы. За данными Всеукраинской рекламной коалиции сегмент рекламного рынка, по которому могут ударить нововведения с НДС — это около 18 млрд гривен за 2020 год (где налог на добавленную стоимость еще 3,6 млрд). Но и это еще не все.
Дорогие лиды
Facebook — один из основных инструментов вебмастеров в Украине. С введением налога, стоимость каждого лида вырастет на 20%. Это значит, что компания за тот же бюджет будет привлекать вместо 6 только 5 человек, а НДС будет жадно съедать по 200 млн с каждого миллиарда рынка.
Арбитражникам придется особо не сладко: 20% от Facebook плюс еще 20% собственного НДС приведут к росту рекламных ценников на внушительные 40%. Так что придется серьезно взяться за оптимизацию рекламных бюджетов.
Иллюзия возврата
НДС на то и НДС, ведь его можно вернуть, и на первый взгляд кажется, что затраты будут временными. На деле все не так просто. Многие рекламодатели — это физлица без возможности возврата данного налога с юридической точки зрения. К тому же возмещение НДС возможно лишь по документам установленной формы, а Фейсбук их не предоставляет.
Как проверить, что Фейсбук взимает НДС?
Просмотр списаний НДС за рекламу на Facebook доступен непосредственно в Ads Manager:
- Перейди в раздел "Биллинг" в Ads Manager.
- Нажми на раскрывающееся меню с датами над списком транзакций и выбери диапазон дат для квитанции, которую нужно скачать.
- Найди транзакцию, по которой нужно получить квитанцию, наведите курсор на ID транзакции и скачай.
Стоит отметить, что налог на добавленную стоимость будет отображаться в квитанции, даже если он с транзакции не взимался.
Есть два способа и они оба действительно работали в 2019 году. Но сейчас мы не можем гарантировать, что этот опыт еще рабочий.
Способ №1: редактирование существующего аккаунта:
- Войди в Ads Manager и кликни на «Настройки» в правом верхнем углу страницы.
- Выбери вкладку «Рекламные аккаунты».
- Заполни информацию организации: название, адрес, страна (Украина, Беларусь). Нужно указать реально существующий адрес в выбранной стране (возьми с Гугл карт или Яндекса). Валюту можешь оставить без изменений.
Вариант 2: создай новый аккаунт.
Этот способ подходит в том случае, когда поле со страной не активно или его невозможно отредактировать. Тогда тебе поможет только создание нового акка.
Алгоритм такой:
- Создай бизнес-менеджер.
- Подключи к нему существующий рекламный кабинет.
- Создай в БМ новый кабинет со страной Украина или Беларусь.
- Продублируй аудитории из старого кабинета в новый.
В форумах вебы во всю комментят, что выбор страны может быть любым. Не подойдут только страны со своими особенностями уплаты налогов. По факту ФБ не заинтересован в блокировке реклов, которые приносят компании деньги. В независимости от того, будет ли уплачен налог — сумма доходов компании не изменится, ведь вся сумма налога уходит в бюджет страны. Законопроект относительно НДС уже зарегистрирован в украинском парламенте, но его утверждение это длительный процесс. Мы ждем чем же все закончится в Украине, а пока рассказывайте: кто уже пробовал обойти оплату НДС в Фейсбук? Получилось?